Об утверждении Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено
В целях упорядочения действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма в соответствии с подпунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (Федеральный закон от 25 декабря 2012 г. N 249-ФЗ "О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" ("Российская газета" от 28 декабря 2012 г. N 301) приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено.
2. Начальникам таможенных органов довести положения настоящей Инструкции до сведения подчиненных должностных лиц и обеспечить контроль за ее неукоснительным выполнением.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В. Давыдова.
Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.Бельянинов
Приложение
к приказу ФТС России
от 18 марта 2013 г. N 503
Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено
I. Общие положения
1. Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено (далее - Инструкция), у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма, применяется должностными лицами таможенных органов, расположенных в автомобильных, железнодорожных, морских (речных) или воздушных пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации, и устанавливает единый порядок действий должностных лиц таможенных органов в указанных случаях.
2. Перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - ценности) приостанавливается должностными лицами таможенных органов в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (далее - Договор).
3. Местом хранения ценностей, перемещение которых приостановлено, являются сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации посредством заключения договора между таможенным органом и кредитной организацией в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.
II. Действия должностных лиц таможенных органов
при приостановлении перемещения ценностей
4. Факт приостановления ценностей отражается в Акте о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - Акт), форма которого утверждена Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 12 марта 2013 г. N 37. Акт составляется в двух экземплярах.
5. Приостановленные ценности пересчитываются и помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения, вместе с экземпляром дополнительного формуляра пассажирской таможенной декларации "Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов", форма которой утверждена Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 г. N 287 "Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации". Проверка подлинности ценностей, перепись их серий и номеров не осуществляется.
Действия должностных лиц таможенного органа в случае приостановления ценностей фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Запись о применении фото- и (или) видеозаписи делается в двух экземплярах Акта. Фото- и (или) видеозапись прилагаются к экземпляру Акта, который остается в таможенном органе.
На упаковку наклеивается либо прикрепляется иным способом, не нарушающим целостности упаковки, бирка, на которой указывается дата и номер Акта и выполняется пояснительная надпись "Упаковано в моем присутствии", и ставятся дата и подписи:
физического лица, осуществлявшего перемещение ценностей;
должностного лица таможенного органа, осуществившего приостановление перемещения ценностей, с проставлением на бирке оттиска его личной номерной печати.
Должностное лицо таможенного органа передает второй экземпляр Акта физическому лицу и информирует его об условиях хранения, месте и сроках приостановления ценностей, а также об условиях их возврата.
Действия, направленные на приостановление перемещения ценностей, выполняются в течение времени, отведенного для проведения таможенного контроля.
6. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, является материально ответственным лицом, в обязанности которого входит принятие необходимых мер по обеспечению сохранности ценностей, до передачи их лицу, материально ответственному за хранение.
7. В таможенном органе, осуществившем приостановление перемещения ценностей, ведется журнал учета приостановленных к перемещению ценностей (далее - журнал учета приостановлений) по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.
Журнал учета приостановлений должен быть прошнурован, пронумерован, заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.
Приостановленные ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета приостановлений производятся в хронологическом порядке.
Датой завершения журнала учета приостановлений считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.
В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета приостановлений начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета приостановлений подпись и дату его завершения.
Журнал учета приостановлений по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о передаче ценностей на хранение.
III. Передача на хранение, организация хранения и учета
ценностей, перемещение которых приостановлено
8. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, не позднее одного рабочего дня или до окончания рабочей смены передает их вместе с экземпляром Акта лицу, материально ответственному за хранение ценностей в таможенном органе, которое принимает их на хранение по акту приема-передачи ценностей (далее - акт приема-передачи). Образец акта приема-передачи приведен в приложении N 2 к Инструкции.
При обнаружении в процессе передачи ценностей нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещаемых на хранение, в акте приема-передачи необходимо проставление соответствующей отметки.
9. Материально ответственным за хранение и учет ценностей, принятых на хранение по акту приема-передачи, а также их помещение на хранение в сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации, является должностное лицо таможенного органа (далее - материально ответственное должностное лицо), назначенное приказом начальника таможенного органа или лица, его замещающего. В обязанности материально ответственного должностного лица также входит контроль за соблюдением предельного срока приостановления перемещения ценностей, установленного статьей 4 Договора.
10. Акт приема-передачи составляется в трех экземплярах: один экземпляр остается у материально ответственного должностного лица, второй экземпляр передается должностному лицу, осуществившему приостановление перемещения ценностей, третий экземпляр не позднее одного рабочего дня после принятия ценностей на хранение передается в подразделение бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа и является основанием для отражения в бюджетном учете соответствующих операций.
В акте приема-передачи указывается: Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, сдавшего ценности на хранение; Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, принявшего ценности на хранение; сумма ценностей; количество принятых упаковок, а также сведения об упаковке (описание упаковки, наличие бирки и ее сохранность).
11. Ценности, принятые на хранение, подлежат учету на забалансовом счете 02 "Материальные ценности, принятые на ответственное хранение".
Аналитический учет по указанному счету ведется по дате, серии и номеру Акта, а также количеству принятых упаковок, месту их нахождения и материально ответственным лицам в сумме, указанной в акте приема-передачи. Иностранная валюта принимается к забалансовому учету в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка Российской Федерации на день принятия к учету. Переоценка по счету не производится.
12. Для учета ценностей, принятых на хранение, материально ответственным должностным лицом ведется журнал учета принятых на хранение ценностей (далее - журнал учета хранения ценностей) по образцу, приведенному в приложении N 3 к Инструкции.
13. Журнал учета хранения ценностей должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.
Передаваемые на хранение ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета хранения ценностей производятся в хронологическом порядке.
Датой завершения журнала учета хранения ценностей считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.
В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета хранения ценностей начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета хранения ценностей подпись и дату его завершения.
Журнал учета хранения ценностей по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о возврате ценностей.
IV. Передача правоохранительным органам ценностей,
перемещение которых приостановлено
14. В случае получения от правоохранительных органов процессуального решения об изъятии (аресте) ценностей, перемещение которых приостановлено, материально ответственное должностное лицо передает ценности уполномоченному представителю правоохранительного органа в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях или уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации.
15. В акте приема-передачи, а также в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа.
Акт передается уполномоченному представителю правоохранительного органа, а его заверенная копия остается у материально ответственного должностного лица таможенного органа.
Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после передачи ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа акт приема-передачи с отметкой о передаче ценностей правоохранительному органу, а также копию Акта с приложением основания для передачи - копии процессуального документа, заверенного надлежащим образом.
16. Материально ответственное должностное лицо в течение одного рабочего дня в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении информирует физическое лицо, осуществлявшее перемещение ценностей, о передаче ценностей в правоохранительный орган (наименование и адрес организации, учреждения, которому переданы ценности).
При наличии в Акте адреса электронной почты и (или) номера телефона физического лица оно информируется дополнительно по указанным каналам связи.
Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является копия процессуального документа, заверенная надлежащим образом.
V. Действия должностных лиц таможенных органов
при возврате принятых на хранение ценностей, перемещение
которых приостановлено
17. В случае принятия решения о возврате приостановленных таможенными органами ценностей или истечения срока приостановления, установленного статьей 4 Договора, их возврат осуществляется физическому лицу, обладающему в отношении этих товаров соответствующими полномочиями (физическому лицу, осуществлявшему перемещение ценностей, либо лицу, обладающему в отношении ценностей полномочиями в соответствии с доверенностью, удостоверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке), при предъявлении экземпляра Акта.
18. Материально ответственное должностное лицо в целях проверки сохранности помещенных в упаковку ценностей в присутствии физического лица проверяет целостность упаковки, наличие бирки и ее сохранность. Вскрывает упаковку, проверяет наличие помещенных в нее ценностей и их пересчитывает.
В случае нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещенных на хранение, в акте приема-передачи проставляется соответствующая отметка.
Действия материально ответственного должностного лица фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Во всех экземплярах Акта делается запись о применении фото- и (или) видеозаписи. К экземпляру Акта, остающегося в таможенном органе, прилагаются материалы фото- и (или) видеозаписи.
В акте приема-передачи и в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей и их получение физическим лицом.
Один экземпляр Акта и копия акта приема-передачи передается физическому лицу.
19. Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после выдачи ценностей физическому лицу передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа Акт и акт приема-передачи с отметкой о возврате.
Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является акт приема-передачи с отметкой о возврате.
Начальник
Управления торговых ограничений,
валютного и экспортного контроля
П.А.Баклаков
Приложение N 1
к Инструкции о порядке действий
должностных лиц таможенных
органов при приостановлении
и принятии на хранение наличных
денежных средств и (или)
денежных инструментов, перемещение
которых приостановлено
Образец
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
_______________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
_____________________________________________
(наименование таможенного органа)
Журнал учета приостановлений
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Дата и ¦ Должность и ¦ Дата, ¦ Кол-во ¦Сведения ¦ Сумма или ¦ Дата ¦ Подпись ¦Приме-¦
¦п/п¦место ¦ Ф.И.О. ¦серия и ¦упаковок¦ об ¦ количество <*> ¦ передачи¦ должностного ¦чание ¦
¦ ¦приоста- ¦ должностного ¦ номер ¦ ¦ упаковке+-----------------+ценностей¦ лица ¦ ¦
¦ ¦новления ¦ лица ¦ Акта ¦ ¦(описание¦цифрами ¦прописью¦ на ¦ таможенного ¦ ¦
¦ ¦ценностей¦ таможенного ¦ ¦ ¦упаковки,¦ ¦ ¦ хранение¦ органа, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ органа, ¦ ¦ ¦ бирки) ¦ ¦ ¦ ¦осуществившего ¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществившего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приостановление¦ ¦
¦ ¦ ¦приостановление¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------+---------------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+---------------+-------
--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские),
ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.
Приложение N 2
к Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено
Образец
Лицевая сторона
АКТ
приема-передачи на хранение ценностей
"__" ____________ 201_ г. N __________ ____________________________________
(наименование и адрес таможенного
органа)
___________________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения таможенного органа, должность,
фамилия, имя, отчество (полностью)
___________________________________________________________________________
должностного лица, передавшего ценности на хранение)
передал__, а ______________________________________________________________
(наименование структурного подразделения таможенного органа,
которому передаются ценности,
___________________________________________________________________________
должность, фамилия и инициалы лица, ответственного за его хранение, адрес)
принял__ на хранение ценности, перемещение которых через таможенную
границу Таможенного союза приостановлено, по Акту о приостановлении
перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов от "__" ____________ 201_ г. N ______
--------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Количество ¦ Сведения об упаковке ¦ Сумма или ¦Примечание¦
¦п/п¦ упаковок ¦ (описание упаковки, ¦ количество <*> ¦ ¦
¦ ¦ ¦ наличие бирки и ее +------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ сохранность) ¦цифрами ¦прописью ¦ ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------------------------+--------+---------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+------------+--------------------------+--------+---------+-----------
Должностное лицо,
сдавшее ценности на хранение __________________/_________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Должностное лицо,
принявшее ценности на хранение __________________/_________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное),
за исключением дорожных чеков.
Приложение N 3
к Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено
Образец
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
__________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
__________________________________________ ТАМОЖНЯ
(наименование, адрес)
Журнал учета хранения ценностей
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Дата ¦ Дата и ¦Дата, ¦ Кол-во ¦ Сумма или ¦ Ф.И.О. ¦ Ф.И.О. ¦ Ф.И.О. ¦Ф.И.О. ¦Приме-¦
¦п/п¦поступ-¦ номер ¦серия ¦упаковок¦ количество <*> ¦должностного¦должностного¦физического¦должност- ¦чание ¦
¦ ¦ления ¦ акта ¦ и ¦ +-----------------+ лица ¦ лица ¦лица, дата ¦ного лица ¦ ¦
¦ ¦ценнос-¦ приема-¦номер ¦ ¦цифрами ¦прописью¦ таможенного¦ таможенного¦ и подпись ¦таможенного¦ ¦
¦ ¦тей на ¦передачи¦ Акта ¦ ¦ ¦ ¦ органа, ¦ органа, ¦ ¦органа, ¦ ¦
¦ ¦хране- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сдавшего ¦ принявшего ¦ ¦передавшего¦ ¦
¦ ¦ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности на¦ ценности на¦ ¦ценности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ хранение ¦ хранение ¦ ¦правоохра- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нительным ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органам, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подпись ¦ ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-------+--------+------+--------+--------+--------+------------+------------+-----------+-----------+-------
--------------------------------
<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские),
ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.